Научно-методологический подход к оптимизации плана выполнения портфеля заказов машиностроительного предприятия в условиях дефицита оборотных средств

Abstract

To date, there is a sufficient number of scientific approaches to building and optimizing order execution plans (both in terms of production organization and supply planning), but they do not take into account the situation of the shortage of working capital to finance orders in accordance with the current register for payment and, therefore, do not ensure the relevance of plans. It is necessary to develop a scientific approach that takes into account fluctuations in working cash when planning the execution of the order portfolio. The article proposes a scientific approach to increasing the capital turnover of a large machine-building enterprise in a situation of cash deficit, based on building a plan for the implementation of the portfolio of orders on the basis of the principle of prioritization. The cost of each order and the urgency of the payments for it are proposed to be considered a criterion of optimization. Consequently, cash turnover is enhanced by the optimal allocation of scarce financial resources. The algorithm of turnover increase is based on the system approach considering the enterprise as a set of interrelated and interacting elements structured in blocks: supply, finances, production, delivery to the customer. Domestic and global developments for the specified and related topics (both theoretical and methodological designs and specialized software) have been analyzed. The analysis revealed a lack of consideration for this issue in the studied scientific material. Interrelated optimization of the parameters of these blocks is proposed as a fundamental factor in ensuring the execution of orders just in time and, consequently, increasing turnover and cash flow for the company. The paper proposes the author’s own approach: parametric notation of business process modeling, by means of which the performance indicators of the above blocks are determined and formulas describing their relationship are derived. The results of the work are: 1) the parametric notation of business processes modeling proposed by the author, with the help of which it is possible to form an interconnected system of indicators for assessing their effectiveness; 2) a system of interrelated indicators for planning and evaluating the activities of a machine-building enterprise, obtained with the help of parametric notation.

На сегодняшний день существует достаточное количество научных подходов к выстраиванию и оптимизации планов выполнения заказов (как с точки зрения организации производства, так и планирования снабжения), однако они практически не учитывают ситуацию с дефицитом оборотных средств для финансирования заказов в соответствии с текущим реестром на оплату и, следовательно, не обеспечивают актуальности планов. Необходима разработка научного подхода, учитывающего колебания оборотной наличности при планировании выполнения портфеля заказов. В статье предлагается научный подход к повышению оборачиваемости капитала крупного машиностроительного предприятия в условиях дефицита денежных средств, основанный на выстраивании плана выполнения портфеля заказов на основе принципа приоритезации. В качестве критерия оптимизации предложена стоимость каждого заказа, а также срочность расчетов за него, таким образом, оборачиваемость денежных средств повышается за счет оптимального распределения имеющихся ограниченных финансовых ресурсов. В основу алгоритма повышения оборачиваемости положен системный подход, рассматривающий предприятие как совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих элементов, структурированных в блоки: снабжение, финансы, производство, доставка на объект заказчика. Проанализированы отечественные и мировые разработки по указанной и смежным тематикам (как теоретико-методические разработки, так и специализированное программное обеспечение), выявлено отсутствие проработки данного вопроса в исследованном научном материале. Взаимосвязанная оптимизация показателей указанных блоков предлагается в качестве основополагающего фактора, обеспечивающего выполнение заказов точно в срок и, как следствие, повышение оборачиваемости и притока денежных средств на предприятие. В работе предложена авторская разработка – параметрическая нотация моделирования бизнес-процессов, с помощью которой определены показатели эффективности функционирования вышеуказанных блоков и выведены формулы, описывающие их взаимосвязь. Результатом работы являются предложенная автором параметрическая нотация моделирования бизнес-процессов, с помощью которой можно формировать взаимосвязанную систему показателей оценки их эффективности; система взаимосвязанных показателей для планирования и оценки деятельности машиностроительного предприятия, полученная с помощью параметрической нотации.